一、管理意识淡薄，素质不高

       中小企业多为私营企业，所有者、经营者、管理者往往都是同一个人，私营业主的想法决定着中小企业的经营管理水平和财务管理质量。多数情况下，私营业主缺乏财务管理意识，凭感情行事，不采纳他人意见，对财务管理的认识只停留在“记账、算账”上，不依法建账，突击做账，以票代账，白条抵库的现象严重；另外，中小企业财务多是家庭亲属关系或者是松散型的招聘以及朋友互相介绍，普遍素质不高。在家族式管理背景下，财务岗位不用专业人员而任用家庭成员成为常态。同时，财务人员往往身兼数职，不仅要处理财务工作还要被动地处理行政办公事务等，难有精力进一步加强财务管理，加上中小企业的经营规模、发展前景、薪酬待遇、社会保障等原因，很难引进优秀的财务人员全身心地投入到企业的发展中，引导企业进入良性轨道，这必然导致财务管理上的混乱，使内部控制流于形式。

二、内控形同虚设，制度不全

       中小企业由于受到规模、资金、发展、效益、人员素质等诸多因素影响，内部控制不完善，自身的财务制度不健全甚至没有财务制度，无法建立严格规范的财务制度体系。多数中小企业的财务核算、财务控制、财务论文发表分析、财务管理等方面相应的制度根本不存在，导致财务权限、财务责任等权责不清，企业内部控制严重失效，财务监督系统处于失控状态。虽然也有一部分企业建立了相关制度，但却形同虚设，最典型的就是“一言堂”，老板一个人说了算，所有制度归根结底就是老板的意思，这样一来，老板控制财务人员、会计干涉出纳工作等情况不可避免，弄虚作假、偷税、漏税、坐支等现象时有发生， 会计信息严重失真，财务的职能分工失去了意义，严重削弱了财务工作在经济管理中的作用，损害了企业在市场竞争中的实力。

三、企业资金短缺，筹资困难

       中小企业生产经营、扩大再生产、对外投资等都必须要有充分的资金支持。目前，中小企业普遍存在筹资难、贷款无门的现象，这是由于多数中小企业经营规模小，业绩不稳定，很难提供质押、抵押物，银行从运营角度认为贷款风险较大，加上一些中小企业丧失信用，拖欠贷款， 抽逃资金，严重影响了整体的信用形象。此外，过高的融资成本、较高的尽调费用、烦琐的融资手续也让中小企业筹资难上加难。此外，对中小企业来说，筹资的财务风险也必须警惕，因为筹资不当，很可能进一步加大财务损失。许多中小企业没有充足的流动资金，中长期贷款更是没有着落，但为了生存，经常通过以贷补贷的方式经营， 这无异于是饮鸩止渴，不仅无法抵抗经营风险，反而会增加更大的财务风险。

四、对外投资盲目，缺乏创新

       投资是一项重要的经营行为，无计划的盲目投资，必会造成失误与损失。我国的中小企业投资存在如下问题： 第一是资金短缺风险。由于中小企业规模小，自有资金少，重大设备、技术等投资很大程度依靠筹资，这给经营环境差、行业壁垒低、财务管理乱、筹资渠道少的中小企业带来较大风险，一旦拖欠借款，形成连锁反应， 后果不堪设想；第二是投资缺乏规划，中小企业大多数投资只是为了满足眼前的需求，没有对企业持续经营的优势、劣势和产业前景深入思考，没有长远规划企业发展所需的固定资产投资，投资没有发展战略支撑，不可避免地带有盲目性，极易造成投资浪费或不必要的损失； 第三是投资人员配备不合理，能力不足。企业往往找几个懂一点技术、会一点分析的人员，成立一个投资发展部门，在没有详细的工作计划前提下，不通过有效的项目合理性预测，不进行企业战略、法律法规、政策环境、盈利能力等分析就进行投资，失败在所难免；第四是不重视项目管理。由于财务管理水平低，财务人员难以在项目实施过程中有效地控制资金和成本，管理上的混乱造成的浪费，使得项目进展不符合预期，成本暴涨；第五是缺乏创新意识。创新能让企业立于不败之地，但是很多中小企业缺乏创新意识，总是害怕创新给投资带来风险，因此不去论文发表创新，而是模仿和学习一些已经成熟的模式，但极具讽刺的是往往自己极力模仿的对象却因为模式的问题最终走向了灭亡。